企业要向出具空头支票说“不”！

由于签发空头支票可能出于多种原因，但本罪的成立，核心的要件应当在于行为人是否虚构事实，是否存在非法占有目的。但从本案公诉人提交的证据来看，并不能证明被告人在签发空头支票时存在虚构事实的行为，更没有证据证明被告人存在非法占有目的。故法院最后不能认定被告人犯罪成立。但从本案来看，企业无论何种理由存在，应当避免出具空头支票。出具空头支票，即使构不上犯罪，亦可能要承担行政责任。严重的，还可能引发本罪的刑事风险。

国企或国有单位擅自将外汇存放境外，涉嫌逃汇罪

各项资金跨国流动，一定要具有合法的手续。要么具有真实的贸易关系，要么是经过国家外汇管理部门的批准。否则，资金跨境流动即是违法甚至犯罪行为。本案被告公司虽然提供了相关的合同，但该合同并没有对应的真实的贸易关系，法院通过各项证据最后认定为虚假的贸易关系。因此，要避免此罪的刑事风险，在资金跨境流动时，一定要严格遵守相关的法律、法规，避免违规操作。

别贪！高息揽储涉嫌集资诈骗

集资诈骗，这是近年来高发的金融犯罪罪名。本案之所以最后判决被告人杨滔无罪，是因为证据缺乏。尤其是缺乏其参与徐某1、万某1组织的集资诈骗活动的证据。从本案来看，无论是就业，还是和他人共同投资经营，一定要对业务进行全面了解，就业务性质，应咨询专业人员是否合法。尤其对一定新型业务，更有必要就其合法性进行论证后，方能开展。否则，如果业务合法性存在问题，极有可能面监刑事风险。

劳动合同纠纷：仲裁和诉讼时效很关键！

法院认为，劳动争议调解仲裁法规定，劳动争议申请仲裁的时效期间为一年。仲裁时效期间从当事人知道或者应当知道其权利被侵害之日起计算。逾期申请仲裁，其权利要求不能通过仲裁及民事诉讼途径获得保护。劳动关系存续期间因拖欠劳动报酬发生争议，如劳动关系终止的，应当自劳动关系终止之日起一年内提出。

节假日值班能否主张加班费？法院判例来了

法院认为，劳动者应当就加班事实的存在举证予以证实。杜某主张其在2004年5月1日至2008年12月31日期间轮岗值班属于加班，但值班期间杜某的实际工作内容及时间远低于可用于休息的时间，与其正常在岗上班的工作状态、工作强度有明显区别，值班地点亦有可供休息的床铺，故杜某在上述期间的轮岗值班具有值守特征，不属于加班，故对杜某主张的上述期间的超时、休息日及法定节假日加班费，缺乏依据，法院不予支持。

骗汇、逃汇50万美元以上构成犯罪

从本案来看，各当事人为骗购外汇，伪造各项虚假材料，其行为完全符合骗购外汇罪的法定构成要件。从本案来看，要防范这一罪名的刑事风险，在购买大额外汇时，应当手续齐全，不得使用虚假或作废的材料。同时，即使行为人是以单位名义进行骗购外汇，按单位犯罪的处罚规则，具体负责人或直接责任人均应当承担刑事责任，单位犯罪并不是个人刑事责任的挡箭牌。

上班路上骑车滑倒摔伤，能追责道路清扫车带水作业造成道路结冰吗？案例来了

本案中，原告主张由于被告道路清扫车带水作业造成道路结冰，导致其在骑电动自行车时摔倒，但原告提交的现有证据不足以证明其主张，故对于原告主张的医疗费18897.06元、护理费14400元、误工费26490元、营养费4500元、住院伙食补助费500元、交通费2000元、伤残赔偿金163036元及精神损失费5000元的诉讼请求，无事实及法律依据，本院依法不予支持。

为他人提供账户“走账”，刑事风险巨大！

按法律规定，本罪洗钱资金，涉及明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益。从本案来看，财产形式不光是现金形式，隐瞒无形财产如股权，同样可以构成本罪。同时，从本案来看，在为他人提供账户进行所谓的“走账”，其实是隐含着巨大的刑事风险，在进行该行为前，应当了解一下“走账”款项的性质，如果是款项性质存疑，切记不要提供这种帮助。

对违规票据予以承兑、付款，造成直接经济损失数额在20万元以上的，将立案追诉

金融机构中负责办理票据承兑、付款、保证业务的工作人员，发生本罪的刑事风险较高。尤其在审核各项材料时，应当谨慎小心，该履行的程序一定要全部履行。万一由于过失错办业务，也应当尽全力减少损失。当然，要避免这一刑事风险，尽可能熟悉业务，尽可能提高业务能力。只有业务能力提高了，才有可能从根本上减少或杜绝本罪的发生。

高院终审裁定：药品技术转让，药监局仅承担技术审评，并非行政诉讼的适格被告

2020年8月26日，该院作出（2020）京01行初480号行政裁定，以原国家食药监局批准转让申请并注销中远威公司国药准字H20020306“盐酸氨基葡萄糖胶囊”的行为系行政机关执行人民法院生效裁判、协助执行通知书的行为，不属于行政诉讼受案范围为由，驳回了中远威公司的起诉。中远威公司不服，向北京市高级人民法院提出上诉，2021年1月7日，北京市高级人民法院作出（2020）京行终6164号行政裁定书，驳回上诉，维持一审裁定。

违规出具信用证或保函、票据、存单、资信证明，数额在100万元以上的将立案追诉

对于金融机构的工作人员，对外出具相关的金融凭证时，风险极高，应当详细审查相关的材料。从本案来看，被告人黄某甲，仅凭借发票复印件开具信用证，这明显未尽到其审慎职责。对于大额业务，相关工作人员应当采取从严审查的方式，对于任何疑点，均应当核实清楚，否则极有可能由于疏忽大意而承担刑事风险。

利用虚假信息，诱导投资者进行证券期货交易触犯刑法！

对于从事股票评论或股票咨询工作人员来说，本罪属于高风险罪名。在从事股票评论或股票咨询工作期间，建议不应当自行买卖或安排其他人买卖自己发表过评论意见的股票。本案被告人在自己建仓后，在公开场合发表相关评论意见，进而买卖相关证券，该行为最后受到刑事处罚。这与其刑事风险意识不高实有关联。